Gaveafgift
Når gaver bliver beskattet
I Danmark, som i mange andre lande, er det almindeligt at give gaver til familie, venner og andre kære. Men når det kommer til de mere værdifulde gaver, er der visse skatteregler, som både giver og modtager skal være opmærksomme på. Dette gælder især, når det drejer sig om større pengebeløb eller ejendomme.
Boafgiftslovens § 22: Nærtstående kreds
Boafgiftslovens § 22 definerer en specifik gruppe af personer som "nærtstående". Hvis gavemodtageren er inden for denne kreds, vil der blive pålagt en afgift på den gave, de modtager. Dette er kendt som gaveafgift.
Det er værd at bemærke, at ikke alle gaver til nærtstående vil blive beskattet. Kun gaver over en bestemt værdigrænse vil udløse gaveafgiften. Den præcise værdigrænse kan variere og bør undersøges regelmæssigt for at sikre overholdelse af reglerne.
Gaver uden for den nærtstående kreds
Hvis gavemodtageren ikke falder ind under boafgiftslovens § 22's definition af nærtstående, ændrer situationen sig drastisk. I stedet for at betale gaveafgift, vil gavemodtageren som udgangspunkt skulle betale skat af gavens værdi.
Dette kan ofte komme som en overraskelse for mange, især dem der måske ikke er bekendt med skattereglerne omkring gaver. Derfor er det altid en god idé at konsultere en skattejurist eller revisor, før man giver eller modtager større gaver.
Sådan sikrer du dig mod uforudsete skatter
For at undgå uventede skatteoverraskelser er det klogt at planlægge gaver i forvejen. Hvis man overvejer at give en større gave, kan det være en god idé at splitte den op over flere år for at holde sig under værdigrænsen og derved undgå afgifter.
Det kan også være en fordel at give gaver, der falder ind under særlige skattefri kategorier, som f.eks. gaver til velgørenhed.
Relaterede ord
Ofte stillede spørgsmål
Ægtefæller kan give gaver til hinanden uden at betale skat eller afgifter, uanset gavens værdi. Ugifte samboende kan give gaver på op til 71.500 kr. Børn, børnebørn, forældre, bedsteforældre, svigerbørn og stedbørns ægtefæller kan også modtage gaver på op til 71.500 DKK (2023 sats) uden at betale skat.
Modtageren hæfter primært for betaling af gaveafgift overfor SKAT. Hvis modtageren undlader at betale, vil giveren være ansvarlig. Der pålægges også renter, hvis betalingen sker for sent. Sørg for at betale gaveafgiften til tiden for at undgå yderligere omkostninger.
Du kan ikke give skattefri gaver til søskende eller fjernere slægtninge. Alle større gaver mellem søskende er underlagt en indkomstskat på op til 51,1%. Det samme gælder for enhver anden familiemedlem, der ikke er i samme arvelinje som dig. Se en liste over disse personer her.