Registrering af reelle ejere

Reelle ejere er den eller de fysiske personer, der i sidste ende ejer eller kontrollerer en virksomhed ved direkte eller indirekte ejerskab over en tilstrækkelig del af ejerandelene eller stemmerettighederne, eller som udøver kontrol ved hjælp af andre midler. En tilstrækkelig del vil normalt sige, at en person ejer eller kontrollere mere end 25 pct. af ejerandelene eller stemmerettighederne i virksomheden. Ejerskab kan foregå på flere måder. Hvis en fysisk person ejer eller kontrollerer 15 pct. af et selskab direkte og 10 pct. af samme selskab gennem et 100 pct. ejet selskab, vil den pågældende person være reel ejer med 25 pct. af det første selskab, og vil dermed betragtes som en reel ejer.

Ledelsen i et selskab er forpligtet til løbende at registrere ændringer i relation til selskabets reelle ejere og disse ejeres rettigheder i Erhvervsstyrelsen, hurtigst muligt efter ledelsen er blevet bekendt med ændringerne.

Herudover gælder et nyt lovkrav om, at ledelsen som minimum én gang årligt skal foretage en undersøgelse af, om der er sket ændringer i de registrerede oplysninger om selskabets reelle ejere. Resultatet af denne undersøgelse skal fremlægges på det møde, hvor årsrapporten godkendes. For mindre selskaber vil resultatet af den årlige undersøgelse typisk skulle fremlægges på et møde, der ligger forud for selskabets ordinære generalforsamling, hvor årsrapporten godkendes. Den årlige undersøgelse bør derfor være gennemført inden afholdelsen af selskabets ordinære generalforsamling.

Reel ejer eller legal ejer?

En reel ejer aldrig må forveksles med begrebet legal ejer, som i stedet kan omfatte en større kreds af både fysiske og juridiske personer. En legal ejer karakteriseres ved, at at denne, enten fysisk eller juridisk person, som udgangspunkt er direkte ejer af kapitalandele i selskabet og som udgangspunkt er den, der er registreret i selskabets ejerbog. En reel ejer er, modsat en legal ejer, den eller de fysiske personer, der i sidste instans ejer eller kontrollere kapitalselskabet. Denne kontrol kan eventuelt også ske gennem en eller flere dattervirksomheder. Dette betyder også, at et selskab ikke kan registreres som reel ejer, men et selskab kan dog på anden side registreres som legal ejer. Det er heller ikke et krav at være registreret som legal ejer for at kunne betragtes som reel ejer, da et reelt ejerskab kan opstå via rent indirekte ejerskab eller kontrol.

I tilfælde af overdragelse

Hvis en fysisk person ejer mere end de 25 % af stemmerne eller kapitalen, og denne person har overdraget stemmeretten på ejerandelene gennem aftale til en anden fysisk person til sikkerhed for pant eller lignende, skal begge fysiske personer betragtes som reelle ejere. Kravet om at have kendskab til de reelle ejere skal ses i sammenhæng med kravet i hvidvaskslovens § 11, stk. 1, nr. 3, der tilsiger, at personer og virksomheder omfattet af loven, skal klarlægge en virksomhedskundes ejer- og kontrolstruktur og identificere de reelle ejere.

Et godt tip

For hovedparten af LegalHeros kunder er det en overskuelig opgave at identificere og registrere de reelle ejere, da størstedelen af selskaberne kun har én eller få ejere, ligesom de indgår i simple koncernstrukturer med et holdingselskab og et begrænset antal driftsselskaber. Desuden er der ofte sammenfald mellem selskabernes ejere og ledelse. Uanset størrelse skal selskaberne imidlertid huske at opbevare dokumentation for indhentelse af oplysninger om sine reelle ejere i 5 år efter hvert identifikationsforsøg samt 5 år efter det reelle ejerskabs ophør. Erhvervsstyrelsen har mulighed for at uddele bøder eller tvangsopløse selskaber i tilfælde, hvor dokumentationen for identificeringen af deres reelle ejere ikke findes, eller hvor dokumentationen er mangelfuld.

LegalHero anbefaler, at selskaberne i god tid inden afholdelse af den ordinære generalforsamling undersøger om der er sket i selskabets reelle ejere i forhold til den nuværende registrering. Dette kan f.eks. være tilfældet, såfremt ejerkredsen er udvidet som følge af kapitalforhøjelser eller i tilfælde af, at én eller flere ejere har overdraget deres anparter. LegalHero hjælper gerne med at udarbejde et formelt dokument, der indeholder den nødvendige dokumentation for, at resultaterne af den lovpligtige undersøgelse har været fremlagt på et møde, hvor det direktionen samtidig har godkendt selskabets årsrapporten. På denne måde kan I fremover dokumentere, hvad I har gjort for at identificere jeres reelle ejere.

Kom i gang med det samme

Hos LegalHero foregår det sådan, at du først opretter din sag hos os, hvor du beskriver, hvad du ønsker hjælp til. Har du relevante papirer til din sag, skal disse vedhæftes på sagen, som du nemt kan gøre i forbindelse med oprettelsen af sagen. Husk at det er gratis og uforpligtende at oprette en sag hos os.

Når vi har modtaget din henvendelse, vil den blive lagt i udbud blandt vores jurister med speciale i selskabsret. LegalHeros jurister er nøje udvalgte eksperter indenfor deres fagområder, derfor kan du være sikker på at din opgave bliver løst bedst muligt. De vil kigge sagen og det dertilhørende materiale igennem. Har vores jurister opfølgende spørgsmål, har du mulighed for at besvare disse, så du og rådgiverne sammen kan danne jer et overblik over, hvilken løsning du har brug for.

Du vil herefter modtage ét eller flere tilbud på, hvordan vi vil løse opgaven for dig. Har du fundet et tilbud, som stemmer overens med din forventning på en løsning, accepterer du blot det pågældende tilbud, hvorefter sagsbehandlingen vil starte. På den måde har du det fulde overblik over, hvilke omkostninger der er forbundet med sagen. Først når sagsbehandlingen er afsluttet vil der ske betaling. Al sagsbehandling sker online, så du har altid nem adgang til et overblik over, hvad der sker i din sag.